1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:
№ 102
|
Уставный капитал кредитных организаций
|
№ 105
|
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
|
№ 106
|
Добавочный капитал
|
№ 107
|
Резервный фонд
|
№ 108
|
Нераспределенная прибыль
|
№ 109
|
Непокрытый убыток
|
№ 202
|
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте – расходные операции
|
№ 203
|
Драгоценные металлы
|
№ 204
|
Природные драгоценные камни
|
№ 302
|
Счета кредитных организаций по другим операциям
|
№ 303
|
Расчеты с филиалами
|
№ 314
|
Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов
|
№ 316
|
Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов
|
№ 31703
|
Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
|
№ 31803
|
Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
|
№ 321
|
Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам
|
№ 323
|
Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах
|
№ 32402
|
Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
|
№ 32502
|
Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам |
Абзац исключен с 1 января 2008 года Указанием Банка России от 11 октября 2007 года № 1893-У. – См. предыдущую редакцию.
№ 401
|
Средства федерального бюджета – операции по закрытию счетов
|
(Строка дополнительно включена с 1 января 2008 года года Указанием Банка России от 11 октября 2007 года № 1893-У.)
| |
№ 402
|
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов – операции по закрытию счетов
|
(Строка дополнительно включена с 1 января 2008 года года Указанием Банка России от 11 октября 2007 года № 1893-У.)
| |
№ 403
|
Прочие средства бюджетов – операции по закрытию счетов
|
(Строка дополнительно включена с 1 января 2008 года года Указанием Банка России от 11 октября 2007 года № 1893-У.)
| |
№ 404
|
Средства государственных и других внебюджетных фондов – операции по закрытию счетов
|
(Строка дополнительно включена с 1 января 2008 года года Указанием Банка России от 11 октября 2007 года № 1893-У.)
| |
№ 405
|
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 406
|
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 407
|
Счета негосударственных организаций – операции по закрытию счетов
|
№ 40802
|
Физические лица – индивидуальные предприниматели – операции по закрытию счетов
|
№ 40803
|
Физические лица – нерезиденты – счета типа «И»
|
№ 40804
|
Юридические лица и индивидуальные предприниматели – нерезиденты – счета типа «Т»
|
№ 40805
|
Юридические лица и индивидуальные предприниматели – нерезиденты – счета типа «И»
|
№ 40806
|
Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «С» (конверсионные)
|
№ 40807
|
Юридические лица – нерезиденты
|
№ 40809
|
Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «С» (инвестиционные)
|
№ 40812
|
Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «С» (проектные)
|
№ 40813
|
Физические лица-нерезиденты – счета типа «Ф»
|
№ 40814
|
Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «К» (конвертируемые)
|
№ 40815
|
Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «Н» (неконвертируемые)
|
№ 40817
|
Физические лица – операции по закрытию счета
|
№ 40820
|
Счета физических лиц-нерезидентов
|
№ 40903
|
Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами
|
№ 40905
|
Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы
|
№ 40909
|
Переводы в Российскую Федерацию
|
№ 40910
|
Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам
|
№ 40911
|
Транзитные счета – операции по дебету
|
№ 40912
|
Переводы из Российской Федерации
|
№ 40913
|
Переводы из Российской Федерации нерезидентами
|
№ 410
|
Депозиты Минфина России – операции по закрытию счетов
|
№ 411
|
Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – операции по закрытию счетов
|
№ 412
|
Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации – операции по закрытию счетов
|
№ 413
|
Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – операции по закрытию счетов
|
№ 414
|
Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности – операции по закрытию счетов
|
№ 415
|
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
|
№ 416
|
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 417
|
Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 418
|
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 419
|
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 420
|
Депозиты негосударственных финансовых организаций – операции по закрытию счетов
|
№ 421
|
Депозиты негосударственных коммерческих организаций – операции по закрытию счетов
|
№ 422
|
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций – операции по закрытию счетов
|
№ 423
|
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – операции по закрытию счетов
|
№ 425
|
Депозиты юридических лиц-нерезидентов
|
№ 426
|
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов
|
№ 427
|
Привлеченные средства Минфина России – операции по закрытию счетов
|
№ 428
|
Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – операции по закрытию счетов
|
№ 429
|
Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации – операции по закрытию счетов
|
№ 430
|
Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления – операции по закрытию счетов
|
№ 431
|
Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 432
|
Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 433
|
Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 434
|
Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 435
|
Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 436
|
Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, – операции по закрытию счетов
|
№ 437
|
Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций – операции по закрытию счетов
|
№ 438
|
Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций – операции по закрытию счетов
|
№ 439
|
Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций – операции по закрытию счетов
|
№ 440
|
Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов
|
№ 456
|
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам
|
№ 457
|
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам-нерезидентам
|
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 октября 2010 года Указанием Банка России от 6 июля 2010 года № 2477-У, – см. предыдущую редакцию.)
| |
№ 45816
|
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам-нерезидентам
|
№ 45817
|
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам-нерезидентам
|
№ 45916
|
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам-нерезидентам
|
№ 45917
|
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам-нерезидентам
|
№ 473
|
Средства, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам
|
№ 47405, 47406
|
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
|
№ 47411
|
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц
|
№ 47416
|
Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения
|
№ 47417
|
Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения
|
№ 47418
|
Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
|
№ 47602
|
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов
|
№ 47605
|
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов
|
№ 47607
|
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов
|
№ 47609
|
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов
|
№ 501
|
Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
№ 502
|
Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи
|
№ 503
|
Долговые обязательства, удерживаемые до погашения
|
№ 504
|
Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения
|
№ 505
|
Долговые обязательства, не погашенные в срок
|
№ 506
|
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
№ 507
|
Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
№ 509
|
Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами
|
№ 516
|
Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
|
№ 517
|
Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
|
№ 518
|
Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими
|
№ 519
|
Прочие векселя нерезидентов
|
№ 52501
|
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
|
№ 52503
|
Дисконт по выпущенным ценным бумагам
|
№ 601
|
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
|
№ 602
|
Прочее участие
|
№ 60307, 60308
|
Расчеты с работниками по подотчетным суммам
|
№ 60313, 60314
|
Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям
|
№ 60315
|
Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам
|
№ 60320
|
Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам
|
№ 60322
|
Расчеты с прочими кредиторами
|
№ 60323
|
Расчеты с прочими дебиторами
|
№ 604
|
Основные средства
|
№ 606
|
Амортизация основных средств
|
№ 607
|
Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов
|
№ 608
|
Финансовая аренда (лизинг)
|
№ 609
|
Нематериальные активы
|
№ 610
|
Материальные запасы
|
№ 612
|
Выбытие и реализация
|
№ 613
|
Доходы будущих периодов
|
№ 614
|
Расходы будущих периодов
|
№ 705
|
Строка исключена с 1 января 2009 года Указанием Банка России от 8 октября 2008 года № 2090-У. – См. предыдущую редакцию.
|
№ 706
|
Финансовый результат текущего года
|
№ 707
|
Финансовый результат прошлого года
|
№ 708
|
Прибыль (убыток) прошлого года |
Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по должности, работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены против настоящего перечня.