Курс ЦБ на 26 мая 2022 года
EUR: 57.921 USD: 56.2996 КЛЮЧЕВАЯ СТАВКА 14%
(499) 921-02-35
с 8:30 до 17:30

Калькулятор нормируемых расходов в налоговом учете

Выберете тип расходов:

К расходам на оплату труда относятся суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, суммы взносов работодателей, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации (п. 16 ч. 2 ст. 255 НК РФ)

Выберете вид договора:

Договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет с российскими страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, и в течение этих 5 лет не должен предусматривать страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов, за исключением страховых выплат в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица.

По договорам негосударственного пенсионного обеспечения должна применяться пенсионная схема, предусматривающая учет пенсионных взносов на именных счетах участников негосударственных пенсионных фондов. Выплаты по таким договорам производятся при наступлении у участника и (или) застрахованного лица пенсионных оснований, предусмотренных законодательством РФ, дающих право на установление пенсии по государственному пенсионному обеспечению и (или) страховой пенсии, и в течение периода действия пенсионных оснований. Договоры негосударственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий до исчерпания средств на именном счете участника, но в течение не менее 5 лет, или пожизненно, а договоры добровольного пенсионного страхования - выплату пенсий пожизненно.

Договор должен быть заключен на срок не менее 1 года. Расходы, указанные в п. 24.2 ч. 2 ст. 255 НК РФ, в совокупности не могут превышать 6% от суммы расходов на оплату труда.

Взносы по таким договорам включаются в состав расходов в размере, не превышающем 15 000 рублей в год, рассчитанном как отношение общей суммы взносов, уплачиваемых по указанным договорам, к количеству застрахованных работников.

Указанные расходы для целей налогообложения признаются в размере, не превышающем 3 процентов суммы расходов на оплату труда (п. 24.1 ч. 2 ст. 255 НК РФ).

К представительским расходам относятся расходы налогоплательщика на официальный прием и (или) обслуживание представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и (или) поддержания взаимного сотрудничества, а также участников, прибывших на заседания совета директоров (правления) или иного руководящего органа налогоплательщика, независимо от места проведения указанных мероприятий. К представительским расходам относятся расходы на проведение официального приема (завтрака, обеда или иного аналогичного мероприятия) для указанных лиц, а также официальных лиц организации-налогоплательщика, участвующих в переговорах, транспортное обеспечение доставки этих лиц к месту проведения представительского мероприятия и (или) заседания руководящего органа и обратно, буфетное обслуживание во время переговоров, оплата услуг переводчиков, не состоящих в штате налогоплательщика, по обеспечению перевода во время проведения представительских мероприятий (пп. 22 п. 1 и п. 2 ст. 264 НК РФ).

Предельный размер не установлен для таких расходов на рекламу как (пп. 28 п. 1 и п. 4 ст. 264 НК РФ):
Расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в том числе объявления в печати, передача по радио и телевидению) и информационно-телекоммуникационные сети, при кино- и видеообслуживании
Расходы на световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и рекламных щитов
Расходы на участие в выставках, ярмарках, экспозициях
Расходы на оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов
Расходы на изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах, выполняемых работах, оказываемых услугах, товарных знаках и знаках обслуживания, и (или) о самой организации
Расходы на уценку товаров, полностью или частично потерявших свои первоначальные качества при экспонировании

Предельный размер расходов на рекламу, признаваемых при налогообложении прибыли, установлен в размере 1% выручки от реализации, определяемой в соответствии со ст. 249 НК РФ, для расходов на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний и расходов на иные виды рекламы.

Предельный размер расходов: {{ totalResult.toFixed(2) }} руб.

Бухгалтерская справка от ___.___.______

Расчет расходов на добровольное страхование работников на основании п. 16 ч. 2 ст. 255 НК РФ

Расчет расходов на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения на основании п. 24.1 ч. 2 ст. 255 НК РФ

Расчет представительских расходов на основании пп. 22 п. 1 и п. 2 ст. 264 НК РФ

Расчет расходов на рекламу на основании пп. 28 п. 1 и п. 4 ст. 264 НК РФ

Расходы на оплату труда: {{ typeOfContractValue1 }} руб.

Расходы на оплату труда: {{ typeOfContractValue2 }} руб.

Расходы на оплату труда: {{ typeOfContractValue3 }} руб.

Общая сумма взносов, уплачиваемых по указанным договорам: {{ typeOfContractValue4 }} руб.

Количество застрахованных работников: {{ typeOfContractAmountOfWorkers4 }}

Расходы на оплату труда: {{ typeOfExpenses2 }} руб.

Расходы на оплату труда: {{ typeOfExpenses3 }} руб.

Выручка от реализации: {{ typeOfExpenses3 }} руб.

Предельный размер расходов: {{ totalResult.toFixed(2) }} руб.

Главный бухгалтер ________________
_____________ (подпись бухгалтера)
Комментарии (0)