Главная / Форум / Скорая помощь бухгалтерам новых регионов РФ

авансовые платежи и годовой расчет

3mhEU8

04 марта 2016 г., 16:58

По результатам года у нас убытки. по минимальному налогу к уплате.
НО мы не по первому кварталу, где была прибыль не доплатили авансовый платеж.
Что теперь у нас? Минимальный платим как в декл стр 280? В стр 270- 856, Но мы уплатили 352, Что следует из этого?
- Неизвестный
  
  04 марта 2016 г., 18:16
  
  В 5.10 Приказа ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@ сказано:
  Если сумма исчисленного налога за налоговый период (код строки 273 Раздела 2.2) меньше суммы исчисленного минимального налога за налоговый период (код строки 280 Раздела 2.2), то сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период, указывается за минусом суммы исчисленных авансовых платежей по налогу. В этом случае значение показателя по коду строки 120 определяется как разность значения по коду строки 280 Раздела 2.2 и суммы значений по кодам строк 020, 040, 070 Раздела 1.2, за минусом сумм авансовых платежей по налогу к уменьшению, отраженных по кодам строк 050 и 080 Раздела 1.2, при условии, что данное значение меньше значения показателя по коду строки 280 Раздела 2.2.
  Если сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период (код строки 280 Раздела 2.2), меньше суммы авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040, 070 Раздела 1.2, за минусом сумм авансовых платежей по налогу к уменьшению, отраженных по кодам строк 050 и 080 Раздела 1.2, то по коду строки 120 проставляется прочерк.
  - Неизвестный
    
    04 марта 2016 г., 18:34
    
    У вас должна быть сумма авансовых платежей к уменьшению (это в строке 050,080 или 110 раздела 1.2). В итоге просто уплачиваете минимальный налог, как рассчитали. Сумму уплаченного авансового платежа 352 руб. подайте заявление на возврат после подачи декларации, когда она будет зарегистрирована налоговиками.
    - 3mhEU8
      
      09 марта 2016 г., 15:18
      
      прошу помочь мне разобраться с балансом в продолжении моей темы.Я формирую в программе упрощенную отчетность.
      По кнд у меня убытки, но в отчете о финансовых результатах почему-то не вошли мои расходы.
      по стр 2110 показана выручка и услуги банка по сч 91.02 по стр 2350.
      Что я не так делаю. почему не включены остальные расходы по деятельности?
      - Неизвестный
        
        09 марта 2016 г., 15:28
        
        Причины могут быть разные. Для того, чтобы расходы вошли в отчет о финансовых результатах, они должны быть оформлены соответствующими бухгалтерскими проводками, соответствующими статьям расходов.
        Возможно Вы не провели регламентные документы закрытия месяца за каждый месяц периода или провели временем более ранним, чем были произведены расходы.
        Информации недостаточно, чтобы понять, что Вы сделали не так.