8 (952) 080-10-85
круглосуточно
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T – префикс, принимающий значение NO_NDFL6;
A_K – идентификатор получателя информации, где:
A_K – идентификатор получателя информации, где: А – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (А и K) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
O – идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций – девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) и код причины постановки на учет (далее – КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц – двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей);
GGGG – год формирования передаваемого файла, MM – месяц, DD – день;
N – идентификационный номер файла (длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version =«1.0» encoding =«windows-1251»?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL6_1_152_00_05_01_xx, где хх – номер версии схемы.
Расширение имени файла – xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 – 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;
1В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т – символьная строка; n – числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n –минимальное количество знаков, к – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О | |
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>.
|
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>.
|
|
Период представления (код) |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение:
|
|
Налоговый период (год) |
ОтчетГод |
А |
О |
Типовой элемент <xs:gYear>.
| |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>.
|
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
N(3) |
О |
Принимает значение:
|
|
Код по месту нахождения (учета) |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение:
|
|
220 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации |
| |||||
|
Сведения о налоговом агенте |
СвНП |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
|
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) |
НДФЛ6 |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8)|
|
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
|
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н | |
|
Налоговый агент – организация | |
НПЮЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |
|
Налоговый агент – физическое лицо |
НПФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О | |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязтельности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>.
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение:
|
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип>.
| |
|
Сведения о представителе налогового агента |
СвПред |
С |
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.7.
|
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О | |
|
Наименование организации – представителя налогового агента |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Обобщенные показатели |
ОбобщПоказ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
|
Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц |
ДохНал |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Количество физических лиц, получивших доход |
КолФЛДоход |
А |
N(7) |
О | |
|
Сумма удержанного налога, итого по всем ставкам |
УдержНалИт |
А |
N(15) |
О | |
|
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом, итого по всем ставкам |
НеУдержНалИт |
А |
N(15) |
О | |
|
Сумма налога, возвращенная налоговым агентом, итого по всем ставкам |
ВозврНалИт |
А |
N(15) |
О | |
|
Сведения по суммам в зависимости от ставки налога |
СумСтавка |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Ставка налога |
Ставка |
А |
N(2) |
О | |
|
Сумма начисленного дохода |
НачислДох |
А |
N(17.2) |
О | |
|
В том числе сумма начисленного дохода в виде дивидендов |
НачислДохДив |
А |
N(17.2) |
О | |
|
Сумма налоговых вычетов |
ВычетНал |
А |
N(17.2) |
О | |
|
Сумма исчисленного налога |
ИсчислНал |
А |
N(15) |
О | |
|
В том числе сумма исчисленного налога на доходы в виде дивидендов |
ИсчислНалДив |
А |
N(15) |
О | |
|
Сумма фиксированного авансового платежа |
АвансПлат |
А |
N(15) |
О |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по суммам в зависимости от дат |
СумДата |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата фактического получения дохода |
ДатаФактДох |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>.
|
|
Дата удержания налога |
ДатаУдержНал |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>.
|
|
Срок перечисления налога |
СрокПрчслНал |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>.
|
|
Сумма фактически полученного дохода |
ФактДоход |
А |
N(17.2) |
О | |
|
Сумма удержанного налога |
УдержНал |
А |
N(15) |
О |
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О | |
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О | |
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |