Нормативные акты / Федеральное законодательство / Правовые акты министерств и ведомств / Приказ ФНС РФ от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ / Приложение № 2. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде

Приказ ФНС РФ от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@

Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения

Дата редакции

Редакция не действует.

Искать далее

Оглавление
Скачать архив
Скачать документ
Распечатать
Добавить в папку
Отслеживать документ
Справка

II. Описание файла обмена

Предыдущий раздел

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T – префикс, принимающий значение: NO_PRIB;

A_K – идентификатор получателя информации, где:

A – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена¹; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов» (СОНО);

¹Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНО) в представляемом файле обмена.

O – идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций – девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) и код причины постановки на учет (далее – КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц – двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей).

GGGG – год формирования передаваемого файла, MM – месяц, DD – день;

N – идентификационный номер файла. (Длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version =«1.0» encoding =«windows-1251»?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_PRIB_1_002_00_05_04_xx, где xx – номер версии схемы.

Расширение имени файла – xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры файла обмена на рисунке 1 и структуры элемента «Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)» на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 – 4.61 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента¹.

¹В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:

T – символьная строка; N – числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T (n-k) или T (=k), где:

n – минимальное количество знаков, k – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T (n-).

Формат числового значения указывается в виде N (m.k), где:

m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число целое), то формат числового значения имеет вид N (m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ».

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента «Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)»

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.1

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	T (1-100)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	А	T (1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	T (1-5)	О	Принимает значение: 5.04
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.2

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	А	Т (=7)	О	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151006
Дата формирования документа	ДатаДок	А	Т (=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период	Период	А	Т (=2)	О	Принимает значение: 13 – первый квартал по консолидированной группе налогоплательщиков \| 14 – полугодие по консолидированной группе налогоплательщиков \| 15 – девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков \| 16 – год по консолидированной группе налогоплательщиков \| 21 – первый квартал \| 31 – полугодие \| 33 – девять месяцев \| 34 – год \| 35 – один месяц \| 36 – два месяца \| 37 – три месяца \| 38 – четыре месяца \| 39 – пять месяцев \| 40 – шесть месяцев \| 41 – семь месяцев \| 42 – восемь месяцев \| 43 – девять месяцев \| 44 – десять месяцев \| 45 – одиннадцать месяцев \| 46 – год \| 50 – последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации \| 57 – один месяц по консолидированной группе налогоплательщиков \| 58 – два месяца по консолидированной группе налогоплательщиков \| 59 – три месяца по консолидированной группе налогоплательщиков \| 60 – четыре месяца по консолидированной группе налогоплательщиков \| 61 – пять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков \| 62 – шесть месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков \| 63 – семь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков \| 64 – восемь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков \| 65 – девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков \| 66 – десять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков \| 67 – одиннадцать месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков \| 68 – год по консолидированной группе налогоплательщиков * коды в диапазоне с 35 по 46, с 57 по 68 указываются налогоплательщиками (в том числе ответственными участниками консолидированных групп налого- плательщиков), уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли
Отчетный (налоговый) период	Период	А	Т (=2)	О
Отчетный год	ОтчетГод	А		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	А	Т (=4)	О	Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки	НомКорр	А	Т (1-3)	О	Принимает значение: 0 – первичный документ,
					1 – 999 – номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ	ПоМесту	А	Т (=3)	О	Принимает значение: 213 – по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика \| 214 – по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налого- плательщиком \| 215 – по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налого- плательщиком \| 216 – по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налого- плательщиком \| 218 – по месту регистрации договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков \| 220 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации \| 223 – по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению \| 225 – по месту учета организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном центре «Сколково» \| 226 – по месту учета организации, осуществляющей образовательную и (или) медицинскую деятельность \| 231 – по месту нахождения налогового агента – организации
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Лицо, подписавшее документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6 Требования к проверке представлены на листе Проверки
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций	Прибыль	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.3

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД	ОКВЭД	А	T (1-8)	О	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Номер контактного телефона	Тлф	А	T (1-20)	Н
Налогоплательщик – организация (обособленное подразделение)	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Налогоплательщик – организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)

Таблица 4.4

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации (обособленного подразделения)	НаимОрг	А	T (1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	А	T (=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	T (=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении)	СвРеоргЮЛ	С		Н	Состав элемента представленв табл. 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)

Таблица 4.5

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы реорганизации	ФормРеорг	А	Т (=1)	О	Принимает значение: 0 – ликвидация \| 1 – преобразование \| 2 – слияние \| 3 – разделение \| 6 – разделение с одновременным присоединением
ИНН организации	ИННЮЛ	А	Т (=10)	Н	Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> =1 \| 2 \| 3 \| 5 \| 6
КПП	КПП	А	Т (=9)	Н	Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 \| 2 \| 3 \| 5 \| 6

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Таблица 4.6

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	А	Т (=1)	О	Принимает значение: 1 – налогоплательщик, налоговый агент \| 2 – представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество	Ф.И.О	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.61
Сведения о представителе налогоплательщика	СвПред	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для <ПрПодп>=2

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.7

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя	НаимДок	А	T (1-20)	О
Наименование организации – представителя налогоплательщика	НаимОрг	А	T (1-1000)	Н

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)

Таблица 4.8

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) \|	НалПУ РасчНал	С С		О НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.9 Элемент должен содержать хотя бы один из элементов <НалПУАв> \| <НалПУМес> \| <НалПУПроц> за исключением случая, при котором выполняется совокупность следующих условий: – <Период> = 34 \| 50 – Присутствуют <РасчНал> и <ЦелИспИмущ> – <РасчНал> не содержит элементы <ДохРеал>, <ДохВнереал>, <РасхУмРеал>, <РасхВнереал>, <Убытки>, <ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> (табл. 4.14) Состав элемента представлен в табл.4.14 Максимальное количество реализаций – 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения. Элемент
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02)	РаспрНалСубРФ	С		НМ	обязателен при значении <ПоМесту>=213 \| 214 \| 215 \| 216 \| 218 \| 225 1226 (из табл. 4.2) Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.58 Элемент обязателен при значении <ПоМесту>=220 \| 223 (из табл. 4.2)
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03)	НалУдНА	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.35
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04)	НалДохСтав	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.44
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05)	НалБазОпОсоб	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.45
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06)	ДохРасНалБазаНПФ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.46
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07)	ЦелИспИмущ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.52
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.)	ДохНеУчНБ_ РасхУчОКН	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.54

Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)

Таблица 4.9

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций)	НалПУАв	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.10. Элемент обязателен за исключением случая, при котором выполняется одно из следующих условий: – <ПоМесту> = 231 – Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи)	НалПУМес	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.11. Элемент обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий: 1. Выполняется совокупность следующих условий: – <ПоМесту> = 213 \| 214 \| 215 \| 216 \| 218 \| 225 \| 226 - Присутствует <АвПлатМес> и <АвПлатУпл 1Кв> (табл. 4.14) – <Период> ≠ 34 \| 50 2. Выполняется совокупность следующих условий: – <ПоМесту> = 220 – Присутствуют <МесАвПлат> и <МесАвПлат 1 КвСлед> (табл. 4.58) – <Период> ≠ 34 \| 50 Элемент отсутствует в случае, при котором выполняется одно из следующих условий: 1.<ПоМесту> = 231 2. <Период> = 34 \| 50 3. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов)	НалПУПроц	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.12 Элемент обязателен для случая, при котором выполняется совокупность следующих условий: - <ПоМесту> = 213 \| 214 \| 215 \| 216 \| 225 \| 226 \| 231 - Присутствует хотя бы один из элементов – <НалДивПосл> (табл. 4.36) или <НалНачислПосл> (табл. 4.41) или <НалНачислПосл> (табл. 4.44) Отсутствует в случае, при котором выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8)

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)

Таблица 4.10

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код)	ТипНП	А	Т (=1)	О	Принимает значение: 1 – организация, не относящаяся к указанным по коду 2 \| 2 – сельскохозяйственный товаропроизводитель
Код по ОКАТО	ОКАТО	А	Т (=11)	О	Типовой элемент <ОКАТОТип>
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет	ФедБдж	С		Н	Типовой элемент <ПУАвТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.56
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации	СубБдж	С		Н	Типовой элемент <ПУАвТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.56

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)

Таблица 4.11

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код)	ТипНП	А	Т (=1)	О	Принимает значение: 1 – организация, не относящаяся к указанным по коду 2 \| 2 – сельскохозяйственный товаропроизводитель
Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи (код)	КварталИсч	А	Т (=2)	Н	Принимает значение: 21 – 1 квартал \| 24 – 4 квартал
Код по ОКАТО	ОКАТО	А	Т (=11)	О	Типовой элемент <ОКАТОТип>
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет	ФедБдж	С		Н	Типовой элемент <ПУМесТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.57
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации	СубБдж	С		Н	Типовой элемент <ПУМесТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.57

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)

Таблица 4.12

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид платежа (код)	ВидПлат	А	T (=1)	О	Принимает значения, указанные в п. 4.4.1 – 4.4.5 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного настоящим приказом
Код по ОКАТО	ОКАТО	А	T (=11)	О	Типовой элемент <ОКАТОТип>
Код бюджетной классификации	КБК	А	T (=20)	О	Типовой элемент <КБКТип>

Уплата по сроку (УплСрок)

Таблица 4.13

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Срок уплаты	Срок	А	T (=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма налога, подлежащая уплате	НалПУ	А	№ (15)	О

Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)

Таблица 4.14

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак налогоплательщика(код)	ТипНП	А	Т (=1)	О	Принимает значение: 1 – организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 \| 2 – сельскохозяйственный товаропроизводитель \| 3 – резидент особой экономической зоны
Доходы от реализации	ДохРеал	А	№ (15)	Н
Внереализационные доходы	ДохВнереал	А	№ (15)	Н
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации	РасхУмРеал	А	№ (15)	Н
Внереализационные расходы	РасхВнереал	А	№ (15)	Н
Убытки	Убытки	А	№ (15)	Н
Итого прибыль (убыток)	ПрибУб	А	№ (15)	Н
Доходы, исключаемые из прибыли	ДохИсклПриб	А	№ (15)	Н
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов	ПрибБРСт0	А	№ (15)	Н
Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации	СумЛьгот	А	№ (15)	Н
Налоговая база	НалБаза	А	№ (15)	Н
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период	УбытУмНБ	А	№ (15)	Н
Налоговая база для исчисления налога	НалБазаИсч	А	№ (15)	Н
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК)	НалБазаИсчСуб	А	№ (15)	Н
Ставка налога на прибыль, всего	СтавНалВсего	А	№ (4.2)	Н
Ставка налога на прибыль в Федеральный бюджет	СтавНалФБ	А	№ (4.2)	Н
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации	СтавНалСуб	А	№ (4.2)	Н
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК)	СтавНалСуб284	А	№ (4.2)	Н
Сумма исчисленного налога на прибыль, всего	НалИсчисл	А	№ (15)	Н
Сумма исчисленного налога на прибыль в федеральный бюджет	НалИсчислФБ	А	№ (15)	Н
Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации	НалИсчислСуб	А	№ (15)	Н
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего	АвНачисл	А	№ (15)	Н
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет	АвНачислФБ	А	№ (15)	Н
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации	АвНачислСуб	А	№ (15)	Н
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному ст. 311 НК	НалВыпл311	А	№ (15)	Н
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному ст. 311 НК	НалВыпл311ФБ	А	№ (15)	Н
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному ст. 311 НК	НалВыпл311Суб	А	№ (15)	Н
Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет	НалДоплФБ	А	№ (15)	Н
Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации	НалДоплСуб	А	№ (15)	Н
Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет	НалУменФБ	А	№ (15)	Н
Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации	НалУменСуб	А	№ (15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом	АвПлатМес	А	№ (15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом	АвПлатМесФБ	А	№ (15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом	АвПлатМесСуб	А	№ (15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в 1 квартале следующего налогового периода	АвПлатУпл1Кв	А	№ (15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в 1 квартале следующего налогового периода	АвПлатУпл1 КвФБ	А	№ (15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в 1 квартале следующего налогового периода	АвПлатУпл1 КвСуб	А	№ (15)	Н
Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02)	ДохРеалВнеРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.15
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02)	РасхРеалВнеРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.20
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02)	РасчРасхОпер	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.27
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02)	УбытУменНБ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.31
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02)	РаспрНалСубРФ	С		НМ	Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (приложение 6 к листу 02)	РасчНалГруп	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.33

Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)

Таблица 4.15

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код)	ТипНП	А	Т (=1)	О	Принимает значение: 1 – организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 \| 2 – сельскохозяйственный товаропроизводитель \| 3 – резидент особой экономической зоны
Доходы от реализации	ДохРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.16
Внереализационные доходы	ДохВнеРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.19

Доходы от реализации (ДохРеал)

Таблица 4.16

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса	ВырРеалПред	А	№ (15)	Н
Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02	ВырРеалОпер32	А	№ (15)	Н
Итого доходов от реализации	ВырРеалИтог	А	№ (15)	О
Выручка от реализации	ВырРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.17
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг	ВырРеалЦБ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.18

Выручка от реализации (ВырРеал)

Таблица 4.17

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Выручка от реализации, всего	ВырРеалВс	А	№ (15)	Н
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства	ВырРеалТовСоб	А	№ (15)	Н
Выручка от реализации покупных товаров	ВырРеалТовПок	А	№ (15)	Н
Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02	ВырРеалИмПрав	А	№ (15)	Н
Выручка от реализации прочего имущества	ВырРеалИмПроч	А	№ (15)	Н