Главная / Форум / Система налогообложения

О контролируемых сделках

atek.glavbuh

02 авг. 2017 г., 15:22

При заполнении уведомления о контролируемых сделках за 2016 год одно юридическое лицо (плательщик НДС) по стр. 300 раздела 1А указывает сумму доходов без НДС, а вторая сторона (неплательщик НДС, ЕНВД) по стр. 310 раздела 1А указывает сумму расходов по этой же сделке большую на сумму НДС (т. к. при оприходовании товара НДС учитывался в цене).
Налоговая настаивает на том, что эти две суммы должны быть равными.
Правомерно ли требование ИФНС к Стороне 2 (неплательщику НДС) уменьшить сумму расходов путем выделения НДС, если при оприходовании товара НДС включен в себестоимость?
- Неизвестный
  
  03 авг. 2017 г., 12:49
  
  Порядок заполнения формы уведомления о контролируемых сделках
  Приказ ФНС России от 27.07.2012 № ММВ-7-13/524@
  
  4.19. В пункте 300 отражается сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок), определяемых в соответствии с правилами бухгалтерского учета, за календарный год в рублях.
  
  4.21. В пункте 310 отражается стоимость товаров (работ, услуг, иных объектов гражданских прав), приобретаемых налогоплательщиком в контролируемой сделке (группе однородных сделок) за календарный год в рублях.
  
  ПОЛОЖЕНИЕ
  ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "ДОХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ" ПБУ 9/99
  3. Для целей настоящего Положения не признаются доходами организации поступления от других юридических и физических лиц:
  - сумм налога на добавленную стоимость, акцизов, налога с продаж, экспортных пошлин и иных аналогичных обязательных платежей;
  - Неизвестный
    
    03 авг. 2017 г., 12:51
    
    Уведомление о контролируемых сделках подается налогоплательщиком по контролируемой сделке. Вторая сторона, применяющая ЕНВД, также является налогоплательщиком по этой же контролируемой сделке, как и вы?