Курс ЦБ на 29 ноября 2021 года
EUR: 84.9526 USD: 75.5873 КЛЮЧЕВАЯ СТАВКА 7.5%
(499) 921-02-35
с 8:30 до 17:30
Узнать о системе больше

О контролируемых сделках

  • atek.glavbuh
    02 авг. 2017 г., 15:22
    При заполнении уведомления о контролируемых сделках за 2016 год одно юридическое лицо (плательщик НДС) по стр. 300 раздела 1А указывает сумму доходов без НДС, а вторая сторона (неплательщик НДС, ЕНВД) по стр. 310 раздела 1А указывает сумму расходов по этой же сделке большую на сумму НДС (т. к. при оприходовании товара НДС учитывался в цене).
    Налоговая настаивает на том, что эти две суммы должны быть равными.
    Правомерно ли требование ИФНС к Стороне 2 (неплательщику НДС) уменьшить сумму расходов путем выделения НДС, если при оприходовании товара НДС включен в себестоимость?
    • Неизвестный
      03 авг. 2017 г., 12:49
      Порядок заполнения формы уведомления о контролируемых сделках
      Приказ ФНС России от 27.07.2012 № ММВ-7-13/524@

      4.19. В пункте 300 отражается сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок), определяемых в соответствии с правилами бухгалтерского учета, за календарный год в рублях.

      4.21. В пункте 310 отражается стоимость товаров (работ, услуг, иных объектов гражданских прав), приобретаемых налогоплательщиком в контролируемой сделке (группе однородных сделок) за календарный год в рублях.

      ПОЛОЖЕНИЕ
      ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "ДОХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ" ПБУ 9/99
      3. Для целей настоящего Положения не признаются доходами организации поступления от других юридических и физических лиц:
      - сумм налога на добавленную стоимость, акцизов, налога с продаж, экспортных пошлин и иных аналогичных обязательных платежей;
      • Неизвестный
        03 авг. 2017 г., 12:51
        Уведомление о контролируемых сделках подается налогоплательщиком по контролируемой сделке. Вторая сторона, применяющая ЕНВД, также является налогоплательщиком по этой же контролируемой сделке, как и вы?