Курс ЦБ на 30 ноября 2021 года
EUR: 84.482 USD: 74.9818 КЛЮЧЕВАЯ СТАВКА 7.5%
(499) 921-02-35
с 8:30 до 17:30
Узнать о системе больше

Как отменить прощенный ООО в 2016 году долг учредителем по обоюдному согласию

  • kollega10110
    10 апр. 2017 г., 15:04
    Доброго дня!
    Пожалуйста, подскажите как лучше поступить с правильным оформлением документов и бух.проводок в такой ситуации:
    В 2015 г. ООО получил беспроцентный займ от своего учредителя. Учредитель - он же директор.
    В 2016 г. в мае собственным решением учредитель решает простить ООО долг, т.к. предприятие испытывает затруднения по возврату заемных средств и в целях увеличения чистых активов о чем подписано взаимное соглашение. Спустя месяц учредитель выходит по собственному желанию из участников общества, продолжая оставаться директором по сей день. Бизнес семейный, новые учредители - 2 сына.
    В 2017 г. по ряду причин принято решение все же частями возвращать в течении года-двух прощенный долг.
    Подскажите, пожалуйста, возможен ли такой обратный ход, который, например, мотивирован улучшением финансового состояния предприятия, инициатор возврата - ООО.
    • poirot1
      10 апр. 2017 г., 15:15
      Добрый день! Не как обратный ход, а исправление. Я думаю, вам надо изъять и порвать решение о прощении займа, если оно было, то есть будто никакого прощения не было. Сдать уточненную бухотчетность за 2016 год, которую недавно сдали.
      • poirot1
        10 апр. 2017 г., 15:19
        Возможно вы еще заполняли приложение 1 к декларации по налогу на прибыль, где отразили прощеный долг как необлагаемые налогом на прибыль доходы. Тогда сдайте уточненную по налогу на прибыль за полугодие и 9 месяцев (по прежней форме) и год (по новой форме).
        • kollega10110
          10 апр. 2017 г., 15:23
          В НУ, в т.ч. в деке по прибыли этой суммы нет у меня. Она только по БУ прошла
        • kollega10110
          10 апр. 2017 г., 15:25

          poirot1 пишет:
          где отразили прощеный долг как необлагаемые налогом на прибыль доходы.


          я так понимаю, что нужно было отражать? :(
          • poirot1
            10 апр. 2017 г., 15:35
            Не страшно, на налог не влияет же. Тем более зато теперь и исправлять не надо.
            • poirot1
              10 апр. 2017 г., 15:41
              А вообще, и не надо, на самом деле, было указывать в этом приложении, поскольку не предусмотрено кода для такого вида дохода в Приложении 4 к Порядку заполнения декларации. Несмотря на название приложения, указываются только те необлагаемые доходы, для которых есть коды.
              • kollega10110
                10 апр. 2017 г., 15:46

                poirot1 пишет:
                и не надо


                это радует)
      • kollega10110
        10 апр. 2017 г., 15:20

        poirot1 пишет:
        Сдать уточненную бухотчетность за 2016 год, которую недавно сдали.


        так она же не сдается исправленной / корректирующей, только в следующем году с пояснительной запиской.
        Иначе я бы и не задавала такой вопрос ;-\
        • poirot1
          10 апр. 2017 г., 15:34
          Вообще исправления все-таки можно вносить в бухотчетность, пока она не утверждена учредителями. Они должны ее утвердить в период с 1 марта по 30 апреля. Так что можете это сделать при желании. Но надо сопроводить пояснительной запиской, почему такое исправление делается.
          Кажется, что может и не делать ничего. Не заметят и ладно. Может быть так и проще. Но теоретически налоговики могут заметить, что на начало периода была сумма займа, а на конец ее нет, а потом снова появилась и сделать какие-нибудь выводы. Во всяком случае могут оштрафовать потом за искажение данных. Решайте.
          • kollega10110
            10 апр. 2017 г., 15:47
            Так какой вывод по итогу:
            порвать решение или отменить официально по соглашению сторон?
          • kollega10110
            10 апр. 2017 г., 15:52

            poirot1 пишет:
            Они должны ее утвердить в период с 1 марта по 30 апреля.


            отчетность утверждена 27 марта , а сдана 28 марта, так что выходит, что теперь только с пояснением в следующем году, так?
            • poirot1
              10 апр. 2017 г., 16:00
              Все в ваших руках, можно утверждать и после сдачи. Но может, действительно, не трогать уже эту отчетность, не "бередить лихо". Исправить в отчетности за 2017 год. Решение, если было, все равно убрать, а в протоколе учредителей написать о продлении займа на такой-то срок, не упоминая, что хотели простить. Все-таки ошибка не существенная.
              • kollega10110
                10 апр. 2017 г., 16:13
                Да, пожалуй, так и сделаю. Теперь нужно в 1с подумать как отразить эту ошибку, чтоб было объяснение почему я ее указала не в тех строках в БО и ФО. Надо же еще и убрать следы прощения)
              • kollega10110
                10 апр. 2017 г., 16:36
                Спасибо за советы и мнения)