Главная / Форум / Скорая помощь бухгалтерам новых регионов РФ

Выдача зерна на земельный пай

Неизвестный

05 окт. 2015 г., 8:59

Хозяйство заключило договор с гражданином на земельный пай, подошло время расчета зерном, по какой цене правильно начислять сумму, чтобы удержать и перечислить подоходный налог и какими проводками все провести.
- poirot1
  
  05 окт. 2015 г., 9:15
  
  Добрый день!
  Были вот такие темы
  http://www.audar-info.ru/forum/index.php?PAGE_NAME=message&FID=40&TID=4743&MID=13403#message13403
  http://www.audar-info.ru/forum/index.php?PAGE_NAME=message&FID=40&TID=5292&MID=15430#message15430
  http://www.audar-info.ru/forum/index.php?PAGE_NAME=message&FID=40&TID=4732&MID=13341#message13341
  http://www.audar-info.ru/forum/index.php?PAGE_NAME=message&FID=40&TID=4720&MID=13303#message13303
  
  Возможно в них найдете некоторые ответы на ваши вопросы. Чтобы более полно ответить, уточните ваши обстоятельства (форму собственности (КФХ? Юридическое лицо или предприниматель? На ЕСХН или общем режиме? и др.).
- poirot1
  
  05 окт. 2015 г., 9:23
  
  Но в общем должно быть так. Стоимость выданного зерна рассчитываете по обычной цене своей реализации. Начисляете с этой стоимости НДФЛ. Если денежных отношений с пайщиком нет, получается, что удержать с него НДФЛ не можете, тогда сообщаете об этом в налоговую инспекцию.
- poirot1
  
  05 окт. 2015 г., 9:37
  
  Что касается проводок.
  Вы ведь взяли земельный пай в аренду? Тогда ежемесячно должна быть проводка
  Д 20 К 76 - отражена стоимость аренды пая за соответствующий месяц
  Далее
  
  Д 76 К 90 - реализована продукция в счет оплаты аренды;
  Д 90 К 68 (НДС) - начислен НДС с реализации (если вы на общем режиме);
  Д 90 К 43 - списана плановая себестоимость продукции, если ведете учет без использования счета 40, в конце года разницу между плановой и фактической себестоимостью спишите в дебет счета 90;
  Д 76 К 68 (НДФЛ) - начислен НДФЛ со стоимости реализации (эта стоимость включает НДС)
  - Неизвестный
    
    05 окт. 2015 г., 9:51
    
    moiseva пишет:
    Хозяйство заключило договор с гражданином на земельный пай, подошло время расчета зерном, по какой цене правильно начислять сумму, чтобы удержать и перечислить подоходный налог и какими проводками все провести.
    
    Предприятие на ЕСХН, не плательщик НДС,, не могу понять как от реализации начислить НДФЛ, если я начисляю на каждого пайщика НДФЛ и перечисляю, зачем налоговую ставить в известность.
    - poirot1
      
      05 окт. 2015 г., 9:56
      
      Тогда проводку по НДС исключаете. Вы выдаете зерном. Выдаете полностью, не уменьшая на сумму НДФЛ. В то же время на сумму выдачи начисляете НДФЛ. Его можете удержать только при выдаче деньгами.
      Допустим, вы этому пайщику еще какие-нибудь выплаты делаете, уже деньгами. Из них и удерживаете этот НДФЛ, который начислили на зерно. Если же больше никаких выплат не делаете, получается, что не можете удержать. Об этом и сообщаете в налоговую по п . 5 ст. 226 НК РФ, удерживать будет уже она.