НДС субсидии, выпадающие доходы

v3831048

13 нояб. 2012 г., 22:46

УК ( договора управления с жителями) применяет ОСНО, заключены договора с РСО, договор на получение субсидии из бюджета г.МОсквы, льготы по выпадающим доходам (эксплуатация, коммунальные услуги), расчеты через ЕИРЦ.
Подскажите правильность проводок:
Дт62 Кт90-начислена оплата жителям за ком. услуги
ДТ90.3 Кт68- начислен НДС
Дт20Кт60- приобретены услуги у РСО
Дт19КТ60 - отражен взодной НДС
дт68кТ19 Ндс принят к вычету
Дт51Кт62 на р/с получена субсидия
Дт62 Кт90 отражена выручка(субсидия)
Дт90,3 Кт68 Ндс (субсидия)
Дт51 Кт62 получены выпадающие доходы(р/с)
Дт62Кт90 отражена выручка (выпадающие)
Дт90.3 Кт68 НДС.
Поступившие на р/с выпадающие и субсидия учитываються в облагаемой базе при расчете налога на прибыль.
Подскажите пожалуйста правильно ли все это. Заранее большое спасибо.

Неизвестный

14 нояб. 2012 г., 14:04

Уточните, пжлста, характер взаимоотношений между управляющей компанией и РСО, посреднические договора заключены или нет ?
Опата от населения поступает в ЕРЦ на счет управляющей компании или РСО (минуя управляющую компанию)?
Эксплуатацию и коммунальные услуги оказывает непосредствено управляющая компания?

v3831048

14 нояб. 2012 г., 14:30

Между УК и РСО (моэк, мосводоканал) заключены договора на предоставление услуг (отопление, ГВС, на отпуск воды и прием сточных вод)
Оплата от населения поступает через транзитный счет на р/с РСО минуя управляющую компанию
Оплата от юр. лиц за воду поступает на р/с Мосводоканала, а за отопление и ГВС на р/с УК
На оказание эксплутационных услуг заключен договор с подрядчиком.