Напомните пожалуйста, поступили деньги от покупателя в дек 2018, товар отгружен в дек 2018,
НО мы рассчитались с поставщиком последней суммой только в январе 2019, но накладная на приход в декабре 2018
Когда провести эту сделку- дек 2018 или январь 2019?, ТЕ ПО СУТИ накладные прошли в 2018г., а последняя оплата в январе 2019
Товар отгружен в декабре - разумеется, эта сделка относится к декабрю, и декабрем ее и надо проводить.
У вас просто остается долг по оплате за совершенное обязательство, который вы в январе и погашаете
В первом квартале произошло наоборот, все оплата прошли, но отгрузка будет в апреле.
Включаю сделку в апреле?
А также вопрос по закупке у физлиц станков для их дальнейшей перепродажи.
Как это оформить опять ИП доходы минус расходы.
Спасибо
Если речь идет о начислении налога, то поскольку оплата прошла в первом квартале, в облагаемую базу первого квартала ее и надо включить. На УСНО начисление по оплате.
Это товар для ИП. Оформите с физлицом закупочный акт типа этого https://www.audar-info.ru/service/formBlank/view/id/792/
НДФЛ не удерживаете, ККТ на эту закупку не применяете.
Стоимость закупки учитываете в расходах при реализации этого оборудования.
в четверном квартале отгрузка прошла в дек. а оплата в январе. Вы ответили,что наша оплата-это закрытие задолженности. Мы провели все в декабре 2018г. см первый вопрос. а теперь у нас отгрузка позже. Не пойму критерий.
Пож ответьте на вторую часть вопроса о закупке станков у физлица
На вторую часть я же ответил (13.58).
критерий на УСНО всегда оплата. Выходит я не понял Ваш вопрос. Вы говорили о проведении сделки, а оказывается о ее налогообложении. Облагаются полученные суммы оплаты. Что в 4 квартале получили, то и облагаете в 4-ом, а что в первом получили, то облагаете в первом. Извините, что не понял Ваш вопрос. Если сделали так, то придется сдать уточненку и будет переплата. Хотя и первый квартал уже закончился, в котором ее следует учесть.
пож, развивая эту тему :
поступил аванс в дек 2019 , Товар отгружен в декабре, оплачено поставщику в декабре.
Но остаток долга от покупателя пришел в мае 2020
Налогообложение по данной сделке в декабре 2019?
На УСНО всегда по оплате. Поэтому в доход сумму аванса, полученную в декабре, включаете в декабре. Остальную сумму включаете по получении, то есть в мае.
это касается доходы минус расходы?
помогит пож не могу закрыть прошлый год!
а на расходы приобретенный товар когда ставить.
это ип д-р
На расходы - в момент фактической реализации согласно пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ. То есть в данном случае - в декабре 2019, но эти товары должны быть оплачены поставщику.
И "Доходы" тоже